Страхование банковской гарантии. Банковская гарантия страховых компаний Где застраховать банковскую гарантию

Как известно, кредитные кооперативы оказывают ссудо-сберегательные услуги своим членам, привлекая личные сбережения пайщиков под определённые проценты и предоставляя им займы. При этом ежедневно в своей работе кооперативы сталкиваются с двумя основными рисками, которые при неэффективном управлении способны привести к дефолту. Речь идёт о риске невозврата сбережений пайщикам и риске невозврата выданных займов. Первый ведёт к росту недоверия населения к кредитным кооперативам и соответственно снижению их авторитета. А второй - ставит под угрозу само существование кредитного кооператива. Минимизировать эти риски позволяют два финансовых инструмента: банковская гарантия и страхование. Чем они отличаются, в чем преимущества каждого рассказывает директор страхового агентства «МСБ-страхование» Амир Загидуллин.

Амир Рифкатович, как банковская гарантия может обеспечить повышение авторитета и повлиять на финансовые показатели работы кооперативов?

Сохранить и приумножить сбережения своих членов - это основная задача кредитного кооператива. Как показывает практика, банковская гарантия, выданная кооперативу для обеспечения сохранности личных сбережений его членов, справляется с этой задачей отлично. Пайщики, сохранность сбережений которых обеспечены банковской гарантией, намного охотнее несут свои накопления в кооператив, не боясь их потерять. Ведь они уверены, что в случае банкротства кооператива они вернут свои сбережения. Кооператив же больше не даёт пустых обещаний о сохранности сбережений и подкрепляет их реально существующим документом. Всё это, несомненно, повышает доверие к кооперативу и обеспечивает рост его авторитета.

- Расскажите подробнее, как работает банковская гарантия?

Согласно гражданскому законодательству банковская гарантия является одним и способов обеспечить выполнение обязательств - в нашем случае обязательств кредитного кооператива перед своими членами по возврату их сбережений. Говоря простым языком, гарант отвечает своим имуществом перед пайщиками, обязуясь вернуть им сбережения, если кредитный кооператив в результате банкротства не сможет сам рассчитаться. Согласно статье 368 Гражданского кодекса РФ гарантом могут выступать коммерческие банки либо страховые компании. Преимущества использования банковской гарантии очевидны для обоих сторон. Пайщики получают гарантию сохранности сбережений и могут рассчитывать на больший доход от своих вложений путём увеличения суммы сбережений переданной кредитному кооперативу, предлагающему сберегательные программы обеспеченные банковской гарантией. Для кооперативов же, на мой взгляд, основное преимущество заключается не столько в увеличении привлекаемых сбережений, сколько в укреплении доверия среди пайщиков и, как следствие, в усилении конкурентных преимуществ перед коммерческими банками. Ведь кредитные кооператив привлекают сбережения под более высокий процент, чем коммерческие банки, а получив в своё распоряжение ещё современный финансовый инструмент, позволяющий обеспечить сохранность этих сбережений, кредитные кооперативы, несомненно, выглядят предпочтительнее.

- А для чего тогда нужно страхование в кредитном кооперативе?

При помощи страхования кредитный кооператив решает второй вопрос - минимизация рисков невозврата выданных займов в связи со смертью заёмщиков, а также потери ими трудоспособности. Как известно, большинство пайщиков – это пенсионеры, поэтому страхование заёмщиков кредитного кооператива на случай смерти или потери трудоспособности является наиболее актуальным. Естественно, страхование не исключает всего риска не возврата займа, т.к. многое зависит и от качества кредитного портфеля и от эффективной работы службы безопасности с «проблемными» займами.

Порядок страхования заёмщиков от несчастных случаев следующий: для минимизации трудозатрат и ускорения процесса страхования используется договор группового страхования заёмщиков от несчастных случаев. В этом случае заёмщики включаются в список застрахованных лиц в момент выдачи займа на основании их письменного заявления. Благодаря этому исключается необходимость оформления страховых полисов на каждого заёмщика и упрощается сам процесс страхования. Такой заёмщик получает защиту по рискам смерть и инвалидность 1-2 группы в результате несчастного случая. Страховая сумма по каждому заёмщику, включённому в список застрахованных лиц, устанавливается в размере суммы займа, а выгодоприобретателем по договору страхования назначается кредитный кооператив. Поэтому при наступлении страхового случая, задолженность заёмщика перед кредитным кооперативом оплачивает страховая компания. В оставшейся части выплаты выгодоприобретателем является сам заёмщик либо его наследники по закону. Я считаю, что страхование заёмщиков кредитных кооперативов от несчастных случаев является основным инструментом диверсификации рисков кооператива, т.к. в результате гибели заёмщиков кредитный кооператив не теряет финансовую устойчивость из-за невозврата займов.

Что вы можете сказать об обществах взаимного страхования (ОВС) как об альтернативе вышеописанных инструментов?

Если сравнивать страхование в ОВС и систему предоставления банковской гарантии от страховой компании, то здесь следует отметить, что в среднем отчисления участников ОВС на страхование составляют около 0,4% в год от общего портфеля сбережений пайщиков кредитного кооператива. Проведём простой расчёт. Возьмем средний кредитный кооператив России с общим портфелем сбережений пайщиков в 10 миллионов рублей. Его регулярные отчисления в фонд ОВС будут составлять всего лишь 40 000 рублей в год, а в случае дефолта кредитного кооператива обществу придётся выплатить по страховке сумму в 10 миллионов рублей. Т.е. для того, чтобы обеспечить реальную защиту такому кооперативу ОВС необходимо привлечь в свои члены 250 таких же членов с регулярными отчислениями. А если дефолт постигнет не одного, а двух или даже трёх членов ОВС, в этом случае количество членов общества должно быть в 2-3 раза больше. Таких ОВС в России на данный момент, пожалуй, не существует. Поэтому если сравнивать защиту ОВС и защиту классического страховщика, то я бы отдал предпочтение страховщику. При выборе между услугами ОВС и услугами страховой компании по договору группового страхования заёмщиков от несчастных случаев, я бы тоже остановился на вторых. Объясню почему. Дело в том, что ОВС просто формируют страховой фонд, который может покрыть только единичные страховые случаи, но не множественные и регулярные. При этом все члены ОВС несут солидарную ответственность, и при нехватке средств страхового фонда страховая выплата будет неполной, либо для страховой выплаты в полном объёме, членам ОВС придётся до внести недостающую сумму собственных средств на страховую выплату.

Как же кредитным кооперативам получить банковскую гарантию или оформить договор страхования? Да и стоят они, скорее всего, недёшево?

Наоборот, стоимость этих инструментов вполне приемлема, учитывая их степень полезности. Кооперативы могут обратиться в агентство ООО «МСБ-страхование» и приобрести банковскую гарантию или заключить договор коллективного страхования.

Подводя итоги нашей беседы получается, что банковская гарантия и страхование играют весьма существенную роль в развитии кредитной кооперации?

Я бы сказал, что кредитная кооперация будет развиваться и без банковской гарантии и страхования, но при помощи данных инструментов, кредитные кооперативы могут сделать весьма серьёзный шаг в своём дальнейшем развитии. Именно эти инструменты позволяют повысить авторитет кредитных кооперативов среди населения и достичь финансового роста.

В настоящее время банковская гарантия представляет собой один из способов обеспечения обязательств. Согласно ст. 368 ГК РФ в силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате. Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства). За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.
Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство. Банковская гарантия не может быть отозвана гарантом, если в ней не предусмотрено иное. Принадлежащее бенефициару по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу, если в гарантии не предусмотрено иное. Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в гарантии не предусмотрено иное.
Представление требования по банковской гарантии . Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана.
Права и обязанности гаранта . Что касается обязанностей гаранта при рассмотрении требования бенефициара, ГК РФ предусматривает следующее. По получении требования бенефициара гарант должен без промедления уведомить об этом принципала и передать ему копии требования со всеми относящимися к нему документами. Гарант должен рассмотреть требование бенефициара с приложенными к нему документами в разумный срок и проявить разумную заботливость, чтобы установить, соответствуют ли это требование и приложенные к нему документы условиям гарантии. Гарант отказывает бенефициару в удовлетворении его требования, если это требование либо приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии либо представлены гаранту по окончании определенного в гарантии срока. Гарант должен немедленно уведомить бенефициара об отказе удовлетворить его требование. Если гаранту до удовлетворения требования бенефициара стало известно, что основное обязательство, обеспеченное банковской гарантией, полностью или в соответствующей части уже исполнено, прекратилось по иным основаниям либо недействительно, он должен немедленно сообщить об этом бенефициару и принципалу. Полученное гарантом после такого уведомления повторное требование бенефициара подлежит удовлетворению гарантом.
Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия. Ответственность гаранта перед бенефициаром за невыполнение или ненадлежащее выполнение гарантом обязательства по гарантии не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, если в гарантии не предусмотрено иное. Обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается:
- уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;
- окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;
- вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту;
- вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.
Гарант, которому стало известно о прекращении гарантии, должен без промедления уведомить об этом принципала.
Право гаранта потребовать от принципала в порядке регресса возмещения сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии, определяется соглашением гаранта с принципалом, во исполнение которого была выдана гарантия. Гарант не вправе требовать от принципала возмещения сумм, уплаченных бенефициару не в соответствии с условиями гарантии или за нарушение обязательства гаранта перед бенефициаром, если соглашением гаранта с принципалом не предусмотрено иное.

Разъяснения судей

При изучении вопроса о выдаче банковской гарантии, в том числе , нельзя не обратиться к Постановлению Пленума ВАС РФ от 23.03.2012 N 14 "Об отдельных вопросах практики разрешения споров, связанных с оспариванием банковских гарантий". Так, при рассмотрении дел об оспаривании банковских гарантий судам необходимо иметь в виду следующее.
Указание всех условий обязательства . ГК РФ устанавливает, что предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство. В связи с этим судам следует учитывать, что неуказание в банковской гарантии всех условий обязательства, обеспеченного гарантией, не является основанием для ее оспаривания. Положение п. 1 ст. 369 ГК РФ об указании в банковской гарантии обеспеченного обязательства следует считать соблюденным и в том случае, если из содержания гарантии можно установить, кто является должником по обеспеченному обязательству, проставлена сумма, подлежащая уплате гарантом при предъявлении бенефициаром соответствующего требования, и содержится отсылка к договору, являющемуся основанием возникновения обязательств принципала перед бенефициаром, либо прописан характер обеспеченного гарантией обязательства.
Срок банковской гарантии . Кроме того, ВАС указывает, что в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 378 ГК РФ обязательство гаранта перед бенефициаром прекращается окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана. Между тем ГК РФ, регулируя содержание банковской гарантии, не требует, чтобы срок, на который она выдана, был равен или превышал срок исполнения обязательства, которое обеспечивается гарантией. Судьи, рассматривая споры по банковским гарантиям, не вправе оценивать действительность соответствующих сделок только с точки зрения наличия или отсутствия у них обеспечительной функции, так как, выдавая и принимая гарантию, гарант и бенефициар действуют своей волей и в своем интересе, они свободны в установлении своих гражданских прав и обязанностей (п. 2 ст. 1, ст. ст. 156, 421 ГК РФ). Банковская гарантия, выданная на меньший срок, чем срок исполнения обеспеченного обязательства, не может быть признана недействительной по названному основанию, так как она обеспечивает иные обязательства, которые могут возникнуть между принципалом и бенефициаром до наступления срока исполнения основного обязательства (например, в связи с односторонним отказом от исполнения договора, расторжением договора, которые влекут возникновение у кредитора права требовать возмещения убытков, возврата предварительной платы и т.п.).
Письменная форма обязательства . ВАС также отмечает, что, рассматривая вопрос о соблюдении стороной, выдавшей банковскую гарантию, требования закона о письменной форме обязательства гаранта, судам необходимо учитывать следующее. ГК РФ не запрещает совершение односторонней сделки путем направления должником кредитору по обязательству, возникающему из односторонней сделки, соответствующего документа посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от лица, совершившего одностороннюю сделку (ст. 156, п. 1 ст. 160, п. 2 ст. 434 ГК РФ). Следовательно, требования ст. 368 ГК РФ о письменной форме банковской гарантии считаются соблюденными, к примеру, когда гарантия выдана в форме электронного сообщения с использованием телекоммуникационной системы SWIFT (СВИФТ). Кроме того, суды должны учитывать, что даже несоблюдение простой письменной формы банковской гарантии не влечет ее недействительности; заинтересованные лица вправе приводить письменные и другие доказательства, подтверждающие сделку и ее условия (п. 1 ст. 162 ГК РФ).
Подпись главного бухгалтера на банковской гарантии . В соответствии с абз. 3 п. 3 ст. 7 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (утрачивает силу 01.01.2013) без подписи главного бухгалтера денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению. Вместе с тем судам следует учитывать, что в силу п. 1 ст. 160 ГК РФ сделка в письменной форме должна быть совершена путем составления документа, выражающего ее содержание и подписанного лицом или лицами, совершающими сделку, или должным образом уполномоченными ими лицами. Согласно ст. 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами. Главный бухгалтер юридического лица не является органом юридического лица, следовательно, отсутствие подписи главного бухгалтера на документах, составленных юридическим лицом, не свидетельствует об отсутствии воли юридического лица на совершение соответствующей сделки. В связи с изложенным отсутствие подписи главного бухгалтера юридического лица, выдавшего банковскую гарантию, не является основанием для признания ее недействительной (абз. 2 п. 2 ст. 3 ГК РФ).

Грядущие новшества

Вышеизложенные правила установлены действующим законодательством. Однако существуют предложения о внесении изменений, которые предусматриваются проектом федерального закона N 47538-6 "О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса РФ, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации". Так, сам термин "банковская гарантия" предлагается заменить на понятие "независимая гарантия". Содержательно изменяются следующие моменты. По независимой гарантии гарант принимает на себя по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого гарантией обязательства. Требование об определенной денежной сумме считается соблюденным, если условия гарантии позволяют установить подлежащую выплате денежную сумму на момент исполнения обязательства гарантом. Гарантия может быть выдана в любой письменной форме, позволяющей достоверно определить условия гарантии и удостовериться в подлинности ее источника в порядке, предусмотренном законодательством, обычаями или соглашением гаранта с бенефициаром.
Независимые гарантии могут выдаваться коммерческими организациями. Обратите внимание, любыми коммерческими организациями, а не как ранее предлагалось - только банками или страховыми организациями. К обязательствам иного лица, выдавшего независимую гарантию, применяются правила о договоре поручительства. В гарантии должны быть указаны: дата выдачи, принципал, бенефициар, гарант, основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией, денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения, срок действия гарантии и обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии. В гарантии может содержаться условие об уменьшении или увеличении суммы гарантии при наступлении определенного срока или события.
На момент подготовки номера к печати рассматриваемый законопроект принят ГД РФ в первом чтении (27.04.2012).

Особенности выдачи банковских гарантий страховыми организациями

В соответствии со ст. 141 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" таможенные органы в качестве обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов принимают банковские гарантии, выданные банками, иными кредитными организациями или страховыми организациями, включенными в реестр банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов, который ведет федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела.
В действующем Реестре банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов, утвержденном Приказом ФТС России от 31.05.2012 N 1065, представлено 193 банка с филиалами и 13 страховых компаний, 11 из которых - московские страховые организации, одна из Санкт-Петербурга и еще одна из Республики Алтай.
Приказом Минфина России от 10.10.2011 N 126н "Об установлении максимальной суммы всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одним банком либо одной иной кредитной организацией, одной страховой организацией, для принятия банковских гарантий таможенными органами в целях обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов" установлена максимальная сумма всех выданных банковских гарантий. Документ вступил в силу с 5 января 2012 г. Данное правило распространяется на страховые организации, которые соответствуют условиям, предусмотренным для включения в Реестр, таким как:
- наличие действующей постоянной лицензии федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела), на право осуществления страховой деятельности;
- наличие зарегистрированного уставного капитала в размере не менее 500 млн руб.;
- осуществление деятельности в качестве страховой организации не менее пяти лет;
- отсутствие убытков в течение последнего календарного года;
- наличие свободных активов на последнюю отчетную дату в размере не менее нормативного размера;
- наличие чистых активов по окончании последнего отчетного периода, стоимость которых должна быть не менее размера оплаченного уставного капитала;
- отсутствие задолженности по уплате таможенных платежей.
Только при выполнении указанных условий страховая организация может претендовать на включение в Реестр. При этом установлено, что максимальная сумма всех одновременно действующих банковских гарантий, выданных одной страховой организацией, равна 170 млн руб., а максимальная сумма одной банковской гарантии - 35 млн руб.

Даёт в другому предпринимателю, и при этом совсем не уверен в том, что заёмщик отдаст их, - оформляется банковская гарантия. То есть, банк выдаёт средства заёмщику, но по настоятельной просьбе того, кто одалживает деньги. Риск не возврата сведён к минимуму, а банк выступает гарантом того, что долг будет возвращён.

В начале статьи говорилось о том, что банковская гарантия - это сделка. Её юридическим основанием является гражданское право и законодательство. Но с другой стороны это - банковская операция, которую юридически обосновали нормативно-правовые акты самого банка. Если в общей сложности рассматривать алгоритм выдачи банковской гарантии, то выглядеть он будет так:

В первую очередь создаётся соглашение, в котором заёмщик и кредитор (здесь они именуются, как и принципал) оговаривают порядок выдачи и выплаты денежных средств. А также обязательно указываются срок, объём, права и условия. Бенефициар (или заёмщик) может выдвигать особые условия, и если кредитор на них согласен, то соглашение будет подписано.

Кредитор обращается в банковское учреждение с тем, чтобы получить гарантию на то, что он выплатит долг. При этом именно этот участник и оплачивает данную процедуру, потому как она не бесплатная.

Далее требуется собрать пакет документов на получение банковской гарантии. Здесь принимают активное участие все стороны соглашения. Количество и необходимость наличия некоторых документов зависит от того, каково основание этого соглашения.

Что необходимо для получения банковской гарантии?

1) Необходимо открыть расчётный счёт именно на данную процедуру.

Банковская гарантия, как финансовый инструмент внутренних и международных деловых отношений, может быть застрахована. Возможные расходы на покрытие рисков гаранта в этом случае берет на себя страховая компания. Банковские гарантии - необходимое условие крупных сделок. Сделка банковской гарантии действует между гарантом (банком или кредитной организацией), принципалом (должником) и бенефициаром (кредитором) по основному договору.

Страхование банковской гарантии - это форма защиты действенности самой гарантии при возникновении возможных рисков. Договор страхования банковской гарантии можно рассматривать как особый вид договора поручительства, в котором должником выступает банк и принципал, поручителем страховая компания, а кредитором - бенефициар по гарантии.

Виды страхуемых рисков

Существует несколько видов страхования банковских гарантий, выдаваемых для следующих целей:

выкуп облигаций и ценных бумаг;
краткосрочные и долгосрочные кредиты;
выполнение арендных обязательств;
гарантии оплат по лизингу оборудования и техники;
платежные на экспорт оборудования;
ссуды на приобретение автомобилей.

Договор страхования банковской гарантии заключают на срок от нескольких месяцев до 30 лет. Страховка защищает интересы банка-гаранта и обеспечивает ему проведение операций с минимальными потерями.

Преимущества страхования гарантий

Какие преимущества имеет страховая банковская гарантия ?

Банк перекладывает свою ответственность на страховщика;
страховка БГ является гарантией неизменности стоимости застрахованных ценных бумаг;
ликвидность застрахованных ценных бумаг повышается;
страховая премия составляет от 0,25 до 2,0% от суммы гарантии.

Страховку на банковскую гарантию могут получить только крупные компании. В любом случае банк сначала тщательно проверяет кредитную историю и документы финансовой отчетности кандидата и только после этого принимает решение. Если применяется страхование, банковская гарантия становится более действенной, она избавляет как сам банк, так и принципала от потери денежных средств. Риск к минимуму сводит компания-страховщик.

Зачем нужно страхование банковской гарантии

Однако банки, выдающие гарантии, стремятся не рисковать своими финансами, предпочитая страховать . По сути, страхование банковской гарантии – это минимизация рисков гаранта путем страхования залогового имущества принципала. Так как почти ни одна серьезная организация не предоставляет гарантию без залога, то у организации-кредитора всегда есть предмет для страхования.

Виды страхования

Страхование банковских гарантий разделяется на несколько типов в зависимости от того, какой залог предлагает банку заемщик. Выделяют страхование:

облигаций и ценных бумаг;
закладных облигаций;
кредитов на краткосрочные и долгосрочные инвестиции;
выплат по аренде объектов;
выплат по лизингу оборудования;
автомобильных ссуд.

Срок действия страхового договора может быть различным: от нескольких месяцев до 30 лет. Таким образом, банк-гарант перекладывает всю возможную финансовую ответственность перед бенефициаром на страховую компанию (в течение всего срока договора). Это удобно и для принципала, и для организации-кредитора, минимизирующей свои риски, и для бенефициара, уверенного в том, что в случае неисполнения обязательств, он не потеряет деньги.

Сумма договора страхования банковской гарантии рассчитывается исходя из суммы долга по обязательству и процентной ставки. Обычно стоимость страхования составляет не менее 0,25% и не более 2% от общей суммы.

Где застраховать банковскую гарантию

Чтобы застраховать банковскую гарантию можно обратиться непосредственно в кредитное учреждение или страховую компанию, а можно подать заявку в организацию, которая профессионально занимается оформлением подобного рода документов. уже много лет оказывает помощь в получении гарантий банков на , в возврате аванса, в организации и участии в конкурсах, выдает

Читайте также: